無論是身處學(xué)校還是步入社會，大家都嘗試過寫作吧，借助寫作也可以提高我們的語言組織能力。相信許多人會覺得范文很難寫？下面是小編幫大家整理的優(yōu)質(zhì)范文，僅供參考，大家一起來看看吧。

財務(wù)情況說明書格式范文篇一

（一）企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍和附屬其他業(yè)務(wù)，企業(yè)從業(yè)人員、職工數(shù)量和專業(yè)素質(zhì)的情況。本公司成立于（xx）年。是以（xx）為主業(yè)的公司，現(xiàn)有員工（xx）人，其中大專以上人員（xx）人，占公司總?cè)藬?shù)的（xx）%；技術(shù)人員（xx）人。占公司總?cè)藬?shù)的（xx）%。

公司企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號：公司注冊地址：

公司注冊資本：人民幣（xx）萬元公司法定代表人：公司經(jīng)營范圍：公司主營業(yè)務(wù)：

（xxxx年xx月xx日），公司經(jīng)（xx）科學(xué)技術(shù)委員會認(rèn)定為軟件企業(yè)，并取得了頒發(fā)的軟件企業(yè)認(rèn)定證書，證書編號：（xx）。

（二）本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況

1、主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務(wù)營業(yè)量、銷售量（出口額、進(jìn)口額）及同比增減量

2、經(jīng)營環(huán)境變化對企業(yè)生產(chǎn)銷售（經(jīng)營）的影響

3、營業(yè)范圍的調(diào)整情況

4、新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝開發(fā)及投入情況

（三）對企業(yè)業(yè)務(wù)有影響的知識產(chǎn)權(quán)的有關(guān)情況

（四）開發(fā)、在建項目的預(yù)期進(jìn)度及工程竣工決算情況

（五）經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難，以及需要披露的"其他業(yè)務(wù)情況與事項等

1、本年主營業(yè)務(wù)收入（xx）萬元，比去年同比增長（xx）萬元，增長率（xx）%。

2、本年主營業(yè)務(wù)成本（）萬元，比去年同比增長（xx）萬元，增長率（xx）%，主營業(yè)務(wù)成本占主營業(yè)務(wù)收入的（xx）%。

3、本年主營業(yè)務(wù)稅金及附加（xx）萬元，比去年同比增長（xx）萬元，增長率（xx）%，主營業(yè)務(wù)稅金及附加占主營業(yè)務(wù)收入的（xx）%。

4、本年產(chǎn)品銷售費用（xx）萬元，比去年同比增長（xx）萬元，增長率（xx）%，主營業(yè)務(wù)費用占主營業(yè)務(wù)收入的（xx）%。

5、本年管理費用（xx）萬元，比去年同比增長（xx）萬元，增長率（xx）%，管理費用占主營業(yè)務(wù)收入的（xx）%。

6、本年財務(wù)費用（xx）萬元，比去年同比增長（xx）萬元，增長率（xx）%，財務(wù)費用占主營業(yè)務(wù)收入的（xx）%。

7、本年營業(yè)利潤（xx）萬元，比去年同比增長（xx）萬元，增長率（xx）%，營業(yè)利潤占主營業(yè)務(wù)收入的（xx）%。

8、其他項目的比例參閱損益分析表。

（上述指標(biāo)增減變動也可以用表格形式反應(yīng)，下面是文字說明變動原因。）

（一）主營業(yè)務(wù)收入變動情況1、主營業(yè)務(wù)收入同比增減額

2、主營業(yè)務(wù)收入增減影響因素，包括銷售量、銷售價格、銷售結(jié)構(gòu)變動和新產(chǎn)品銷售，以及影響銷售量的滯銷產(chǎn)品種類、庫存數(shù)量等

（二）成本費用變動的主要因素

原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調(diào)整對利潤增減的影響

（三）其他業(yè)務(wù)收入、支出的增減變化

若其他收入占主營業(yè)務(wù)收入10%（含10%）以上的，則應(yīng)按類別披露有關(guān)數(shù)據(jù)

（四）同比影響其他收益的主要事項

1、投資收益，特別是長期投資損失的金額及原因

2、補貼收入各款項來源、金額，以及扣除補貼收入的利潤情況

3、影響營業(yè)外收支的主要事項、金額（五）利潤分配情況

1、本年實現(xiàn)利潤總額（xx）萬元，凈利潤（xx）萬元。

2、全年上交稅金總額（xx）萬元，其中所得稅（xx）萬元，增值稅（xx）萬元。

3、本年提取盈余公積（xx）萬元，其中公益金（xx）萬元。

4、本年分配給投資者利潤（xx）萬元，其中普通股股利（xx）萬元，優(yōu)先股股利（xx）萬元。

5、本年職工工資總額（xx）萬元，職工人數(shù)（xx）人，職工全年平均收入（xx）萬元。

（六）利潤表中的項目，如兩個期間的數(shù)據(jù)變動幅度達(dá)30%（含30%）以上，且占報告期利潤總額10%（含10%）以上的，應(yīng)明確說明原因

（七）稅賦調(diào)整對凈利潤的影響，包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整、享受各稅優(yōu)惠政策退稅返還等數(shù)額。

（八）會計政策、會計估計變更對利潤總額的影響數(shù)額

（九）虧損總額及其同比增減額，虧損的主要原因：產(chǎn)品滯銷、成本費用加大、管理不善等造成的虧損及虧損額進(jìn)行分析。

（一）各項資產(chǎn)所占比重

1、各項資產(chǎn)所占比重

2、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨、長期投資等變化是否正常，增減原因

3、長期投資占所有者權(quán)益的比率及同比增減情況、原因，購買和處置子公司及其他營業(yè)單位的情況

（二）不良資產(chǎn)情況

1、待處理財產(chǎn)損溢主要內(nèi)容及其處理情況

2、潛虧掛賬（含政策性原因掛賬和其他歷史潛虧掛賬）內(nèi)容及原因

3、按賬齡分析三年以上的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款未收回原因及壞賬處理辦法

4、長期積壓商品物資、不良長期投資等產(chǎn)生的原因及影響

5、不良資產(chǎn)比率

（三）負(fù)債情況

1、流動負(fù)債與長期負(fù)債的比重

2、長期借款、短期借款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款同比增減金額及原因

3、企業(yè)償還債務(wù)的能力和財務(wù)風(fēng)險狀況

4、三年以上的應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款金額、主要債權(quán)人及未付原因

5、逾期借款本金和未還利息情況

（四）資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益項目中，如兩個期間的數(shù)據(jù)變動幅度達(dá)30%（含30%）以上，且占報表日資產(chǎn)總額5%（含5%）以上的，應(yīng)明確說明原因

（五）現(xiàn)金增減和周轉(zhuǎn)情況

1、本年經(jīng)營活動現(xiàn)金流量比上年增長（xx）萬元，增長率（xx）%；本年投資活動現(xiàn)金流量比上年增長（xx）萬元，增長率（xx）%；本年籌資活動現(xiàn)金流量比上年增長（xx）萬元，增長率（xx）%。

2、本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額比上年增長（xx）萬元，增長率（xx）%；

3、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為（xx）；存貨周轉(zhuǎn)率為（xx）；流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為（xx）；固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為（xx）；總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為（xx）。

4、企業(yè)的發(fā)展能力指標(biāo)情況：主營業(yè)務(wù)收入增長率為（xx）；凈利潤增長率為（xx）；留存盈利比率為（xx）。

1、會計處理追溯調(diào)整影響年初所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）的變動情況，并應(yīng)具體說明增減差額及原因

2、所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）本年初與上年末因其他原因變動情況，并應(yīng)具體說明增減差額及原因

1、會計政策的變動。

2、會計估計的變更。

3、重要合同事項。

4、重要投資事項。

5、對現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項。

1、針對本期企業(yè)經(jīng)營管理中存在的問題，提出下一階段應(yīng)該采取的改進(jìn)管理和提高經(jīng)營業(yè)績的具體措施，以及業(yè)務(wù)發(fā)展計劃。

2、總結(jié)財務(wù)核算、報表編制工作成績與不足，對今后工作的建議。

財務(wù)情況說明書格式范文篇二

(一)企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍和附屬其他業(yè)務(wù)，企業(yè)從業(yè)人員、職工數(shù)量和專業(yè)素質(zhì)的情況。(合并報表單位應(yīng)說明納入年度財務(wù)決算報表合并范圍內(nèi)企業(yè)從事業(yè)務(wù)的行業(yè)分布情況)

(二)本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況

1、主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務(wù)營業(yè)量、銷售量(出口額、進(jìn)口額)及同比增減量

2、經(jīng)營環(huán)境變化對企業(yè)生產(chǎn)銷售(經(jīng)營)的影響

3、營業(yè)范圍的調(diào)整情況

4、新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝開發(fā)及投入情況

(三)對企業(yè)業(yè)務(wù)有影響的知識產(chǎn)權(quán)的有關(guān)情況

(四)開發(fā)、在建項目的預(yù)期進(jìn)度及工程竣工決算情況

(五)經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難，以及需要披露的其他業(yè)務(wù)情況與事項等

(一)主營業(yè)務(wù)收入變動情況

1、主營業(yè)務(wù)收入同比增減額

2、主營業(yè)務(wù)收入增減影響因素，包括銷售量、銷售價格、銷售結(jié)構(gòu)變動和新產(chǎn)品銷售，以及影響銷售量的滯銷產(chǎn)品種類、庫存數(shù)量等

(二)成本費用變動的主要因素

原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調(diào)整對利潤增減的影響

(三)其他業(yè)務(wù)收入、支出的增減變化

若其他收入占主營業(yè)務(wù)收入10%(含10%)以上的，則應(yīng)按類別披露有關(guān)數(shù)據(jù)

(四)同比影響其他收益的主要事項

1、投資收益，特別是長期投資損失的金額及原因

2、補貼收入各款項來源、金額，以及扣除補貼收入的利潤情況

3、影響營業(yè)外收支的主要事項、金額

(五)利潤分配情況

(六)利潤表中的項目，如兩個期間的數(shù)據(jù)變動幅度達(dá)30%(含30%)以上，且占報告期利潤總額10%(含10%)以上的，應(yīng)明確說明原因

(七)稅賦調(diào)整對凈利潤的影響，包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整、享受各稅優(yōu)惠政策退稅返還等數(shù)額。(集團(tuán)填報)

(八)會計政策、會計估計變更對利潤總額的影響數(shù)額

(執(zhí)行財稅[20xx]153號文件的影響)

(九)虧損企業(yè)戶數(shù)、虧損面、虧損總額及其同比增減額，按以下主要原因：企業(yè)改組改制、產(chǎn)品滯銷、成本費用加大、管理不善等造成的虧損企業(yè)戶數(shù)及虧損額進(jìn)行分析(集團(tuán)填報)

(一)各項資產(chǎn)所占比重

1、各項資產(chǎn)所占比重

2、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨、長期投資等變化是否正常，增減原因

3、長期投資占所有者權(quán)益的比率及同比增減情況、原因，購買和處置子公司及其他營業(yè)單位的情況

(二)不良資產(chǎn)情況

1、待處理財產(chǎn)損溢主要內(nèi)容及其處理情況

2、潛虧掛賬(含政策性原因掛賬和其他歷史潛虧掛賬)內(nèi)容及原因

3、按賬齡分析三年以上的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款未收回原因及壞賬處理辦法

4、長期積壓商品物資、不良長期投資等產(chǎn)生的原因及影響

5、不良資產(chǎn)比率

(三)負(fù)債情況

1、流動負(fù)債與長期負(fù)債的比重

2、長期借款、短期借款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款同比增減金額及原因

3、企業(yè)償還債務(wù)的能力和財務(wù)風(fēng)險狀況

4、三年以上的應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款金額、主要債權(quán)人及未付原因

5、逾期借款本金和未還利息情況

(四)企業(yè)債務(wù)重組事項及對本期損益的影響。

(五)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益項目中，如兩個期間的數(shù)據(jù)變動幅度達(dá)30%(含30%)以上，且占報表日資產(chǎn)總額5%(含5%)以上的，應(yīng)明確說明原因

(一)會計處理追溯調(diào)整影響年初所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)的變動情況，并應(yīng)具體說明增減差額及原因

(二)所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)本年初與上年末因其他原因變動情況，并應(yīng)具體說明增減差額及原因

(三)國有權(quán)益客觀增減情況及具體原因

(四)企業(yè)國有資本保值增值的主要經(jīng)營因素，以及資本公積金轉(zhuǎn)增實收資本的情況

xx公司

xx年xx月xx日

財務(wù)情況說明書格式范文篇三

一、企業(yè)概況

本企業(yè)屬于服務(wù)性企業(yè)，成立于。是以綠化施工為主的公司，主營業(yè)務(wù)收入占企業(yè)總收入的比重為100％。公司現(xiàn)有資產(chǎn)總額已達(dá)16萬元，其中包括流動資產(chǎn)13.14萬元，占總資產(chǎn)的比例為82％；固定資產(chǎn)2.87萬元，占資產(chǎn)總額的比例為18％。負(fù)債總額達(dá)2萬元，資產(chǎn)負(fù)債率為12.5%，其中流動負(fù)債2萬元，占負(fù)債總額的100％，所有者權(quán)益14萬元，占企業(yè)資產(chǎn)總額的87.5％。

二、企業(yè)經(jīng)營情況分析

1、本年主營業(yè)務(wù)收入24萬元，比去年同比增長14萬元，增長率140％。

2、本年管理費用15.83萬元，比去年同比增長3.52萬元，增長率28.6％，管理費用占主營業(yè)務(wù)收入的66％。

3、本年主營業(yè)務(wù)稅金及附加1.36萬元，比去年同比增長0.79萬元，增長率138.6％，主營業(yè)務(wù)稅金及附加占主營業(yè)務(wù)收入的5.67％。

4、本年營業(yè)利潤6.8萬元，比去年同比增長7.9萬元；營業(yè)利潤占主營業(yè)務(wù)收入的28.33％。

三、利潤實現(xiàn)和分配情況

1、本年實現(xiàn)利潤總額6.8萬元，凈利潤5.1萬元。

2、全年上交所得稅1.7萬元。

3、本年職工工資總額8.4萬元，職工人數(shù)7人，職工全年平均收入1.2萬元。

四、資金增減和周轉(zhuǎn)情況

1、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為79%；流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為218%；固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為667%；總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為172%。

2、企業(yè)的發(fā)展能力指標(biāo)情況：主營業(yè)務(wù)收入增長率為140%。

五、總結(jié)說明

公司由于成立時間短，剛剛起步，雖然經(jīng)營效益增長很快，但不確定因素很多，主要是應(yīng)收賬款增加較大，后期應(yīng)積極回款；同時職工工資總額占比較高，應(yīng)很好控制。

二○一三年四月二十八日

財務(wù)情況說明書格式范文篇四

(四)同比影響其他收益的主要事項

1、投資收益，特別是長期投資損失的金額及原因

2、補貼收入各款項來源、金額，以及扣除補貼收入的利潤情況

3、影響營業(yè)外收支的主要事項、金額 (五)利潤分配情況

1、本年實現(xiàn)利潤總額萬元，凈利潤()萬元。

2、全年上交稅金總額()萬元，其中所得稅()萬元，增值稅()萬元。

3、本年提取盈余公積()萬元，其中公益金()萬元。

4、本年分配給投資者利潤()萬元，其中普通股股利()萬元，優(yōu)先股股利()萬元。 5、本年職工工資總額()萬元，職工人數(shù)()人，職工全年平均收入()萬元。 (六)利潤表中的項目，如兩個期間的數(shù)據(jù)變動幅度達(dá)30%(含30%)以上，且占報告期利潤總額10%(含10%)以上的，應(yīng)明確說明原因

(七)稅賦調(diào)整對凈利潤的影響，包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整、享受各稅優(yōu)惠政策退稅返還等數(shù)額。

(八)會計政策、會計估計變更對利潤總額的影響數(shù)額

(九)虧損總額及其同比增減額，虧損的主要原因：產(chǎn)品滯銷、成本費用加大、管理不善等造成的虧損及虧損額進(jìn)行分析。

三、資金增減和周轉(zhuǎn)情況

(一)各項資產(chǎn)所占比重 1、各項資產(chǎn)所占比重

2、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨、長期投資等變化是否正常，增減原因

3、長期投資占所有者權(quán)益的比率及同比增減情況、原因，購買和處置子公司及其他營業(yè)單位的情況

(二)不良資產(chǎn)情況

1、待處理財產(chǎn)損溢主要內(nèi)容及其處理情況

2、潛虧掛賬(含政策性原因掛賬和其他歷史潛虧掛賬)內(nèi)容及原因 3、按賬齡分析三年以上的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款未收回原因及壞賬處理辦法 4、長期積壓商品物資、不良長期投資等產(chǎn)生的原因及影響 5、不良資產(chǎn)比率

(三)負(fù)債情況

1、流動負(fù)債與長期負(fù)債的比重

2、長期借款、短期借款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款同比增減金額及原因 3、企業(yè)償還債務(wù)的能力和財務(wù)風(fēng)險狀況

4、三年以上的應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款金額、主要債權(quán)人及未付原因 5、逾期借款本金和未還利息情況

(四)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益項目中，如兩個期間的數(shù)據(jù)變動幅度達(dá)30%(含30%)以上，且占報表日資產(chǎn)總額5%(含5%)以上的，應(yīng)明確說明原因

(五)現(xiàn)金增減和周轉(zhuǎn)情況

1、本年經(jīng)營活動現(xiàn)金流量比上年增長()萬元，增長率()%;本年投資活動現(xiàn)金流量比上年增長()萬元，增長率()%;本年籌資活動現(xiàn)金流量比上年增長()萬元，增長率()%。

2、本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額比上年增長()萬元，增長率()%;

3、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為();存貨周轉(zhuǎn)率為();流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為();固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為();總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為()。

4、企業(yè)的發(fā)展能力指標(biāo)情況：主營業(yè)務(wù)收入增長率為();凈利潤增長率為();留存盈利比率為()。

四、所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)增減變動情況

1、會計處理追溯調(diào)整影響年初所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)的變動情況，并應(yīng)具體說明增減差額及原因

2、所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)本年初與上年末因其他原因變動情況，并應(yīng)具體說明增減差額及原因

五、對企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項。

1、會計政策的變動。

2、會計估計的變更。

3、重要合同事項。

4、重要投資事項。

5、對現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項。

六、本期工作總結(jié)和后期工作建議

1、針對本期企業(yè)經(jīng)營管理中存在的問題，提出下一階段應(yīng)該采取的改進(jìn)管理和提高經(jīng)營業(yè)績的具體措施，以及業(yè)務(wù)發(fā)展計劃。

2、總結(jié)財務(wù)核算、報表編制工作成績與不足，對今后工作的建議。

財務(wù)情況說明書格式范文篇五

財務(wù)情況說明書是財務(wù)會計報告的組成部分，指會計單位提供的財務(wù)情況至少應(yīng)當(dāng)對下列情況作出說明：（1）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況；（2）利潤實現(xiàn)和分配情況；（3）資金增減和周轉(zhuǎn)情況；（4）對企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項。

財務(wù)情況說明書

一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況

（一）企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍：

營業(yè)執(zhí)照描述的

公司設(shè)有董事會、監(jiān)事會；公司下屬xx家控股公司，分公司xx家；所處行業(yè)為xx業(yè)。

納入合并范圍子公司基本情況

企業(yè)名稱注冊資本投資額持股比例注冊地址法定代表人與母公司關(guān)系

（二）本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況：

全年實現(xiàn)銷售xxxx達(dá)yy噸，較去年同期xxxx噸增加yy噸。實現(xiàn)收入xxxx萬元，較去年同期xxxx萬元增加了yy%，實現(xiàn)毛利xxxx萬元，較去年同期xxxx萬元增加了yy%。實現(xiàn)利潤總額xxxx萬元，較去年同期xxxx萬元增加了yy%。

本年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)達(dá)xx次較去年同期xx次提高yy次。本年凈資產(chǎn)收益率為xx%較去年現(xiàn)期xx%增加了yy%。

（三）開發(fā)、在建項目的預(yù)期進(jìn)度及工程竣工決算情況

項目名稱年初余額本期增加本期減少其中年末余額

轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)

合計

xx年新建工程yy項，共投入資金xxxx元，其中：xxxx期初投入資金yyy元，已轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)xxxx元；xxxx期初投入資金yy元，現(xiàn)已全部竣工，全額轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)；新增xxx項目yy元。xx年在建工程xx項，xx工程年初余額yy元，現(xiàn)已全部竣工，全額轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)；xx改造工程年初余額yy元，現(xiàn)已全部竣工，全額轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)；(本網(wǎng)網(wǎng) )xx工程年初余額yy元，現(xiàn)已全部竣工；xx改造工程及xx工程現(xiàn)已全部竣工，年初余額yy已全額轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)；xx工程、xx改造工程、xx工程、現(xiàn)已全部完工。

截至12月31日，在建工程轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)總計金額yy元。

（四）經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難

從經(jīng)營指標(biāo)的完成進(jìn)度來看有一定的差異，主要是上半年各項指標(biāo)完成情況差異很大。

其原因

一是，省略

二是，省略

三是，省略

二、利潤實現(xiàn)、分配情況

（1）實物量分析

項目同期對比

本年實際去年同期增減差異%

銷售量（噸）

其中：xxxx

vvvv

xxxx

yyyy

從上表可看出今年銷售xxxxyyyy噸較去年同期增加xxxx噸、增長率達(dá)yy%，銷售xxxxyyyy噸。以下省略

（2）收入成本分析

項目本年實際金額上年同期金額變動情況

金額變動率

主營業(yè)務(wù)收入

xxxx收入

yyyy收入

主營業(yè)務(wù)成本

毛利總額

從上表中可看出全年實現(xiàn)收入xxxx萬元，較去年同期xxxx萬元增加了yy%。實現(xiàn)毛利總額xxxx萬元，較去年同期xxxx萬元增加了yy%。以下省略

（3）三項費用分析

項目本年實際金額上年同期金額變動情況

金額變動率

三項費用

營業(yè)費用

管理費用

財務(wù)費用

本年發(fā)生的三項費用總計xxxx萬元，較去年同期xxxx萬元增加了yy%，其中營業(yè)費用xxxx萬元，較去年同期xxxx萬元節(jié)約了y%；管理費用xxxx萬元，較去年同期xxxx萬元增加了yy%，剔除xx因素實際增加xx萬元，主要是xx費增加xx萬元；財務(wù)費用xx萬元，較去年同期xx萬元增加了yy%，主要原因是隨著公司貿(mào)易的擴大，對資金的需求量也在擴大，短期借款比去年同期增加了xx萬元，應(yīng)付票據(jù)比去年同期增加了xx萬元，融資量的增加促使利息成本增加，財務(wù)費用也就隨之發(fā)生增長。具體分析省略

（4）利潤總額分析

項目本年實際上年同期變動情況

金額金額金額變動率

主營業(yè)務(wù)收入

主營業(yè)務(wù)成本

毛利

三項費用

營業(yè)費用

管理費用

財務(wù)費用

投資收益

營業(yè)外收支凈額

利潤總額

從上表中可看出，全年實現(xiàn)利潤總額xxxx萬元較去年同期xxxx萬元增加xx萬，主要原因是由主營業(yè)務(wù)收入增加了xxxx萬元，主營業(yè)務(wù)成本同時增加xxxx萬元，毛利總額增加xxxx萬元，營業(yè)費用減少xxxx萬元，財務(wù)費用增加xxxx萬元，管理費用增加xxxx萬元，營業(yè)外收支凈額增加xxxx萬元，是多種原因共同作用的結(jié)果。

（5）利潤分配說明

利潤分配年初數(shù)為xxxx元，本年實際分配為xxxx元，分配情況如下：

股東名稱金額

xxxxxx

yyyyyy

xxxxxx

yyyyyy

xxxxxx

合計

本年支付xxxxxx公司股利yyyy元，支付xxxxxx公司股利yyyy元，支付xxxxxx公司股利yyyy元，支付xxxxxx股利yyyy元，支付xxxxxx股利yyyy元。

三、資產(chǎn)情況

項目本年數(shù)上年數(shù)變動情況

金額比例金額比例金額變動率

一、資產(chǎn)總計

其中：流動資產(chǎn)

長期投資

固定資產(chǎn)

其他資產(chǎn)

二、負(fù)債合計

其中：流動負(fù)債

長期負(fù)債

三、少數(shù)股東權(quán)益

四、所有者權(quán)益

五、資產(chǎn)負(fù)債率

資產(chǎn)總額xxxx萬元，較去年同期xxxx萬元增加了yy%，主要原因是流動資產(chǎn)較去年同期增加了xxxx萬元，同比增加yy%，其中存貨較去年同期xxxx萬元增加了xxxx萬元；長期投資較去年同期增加了xxxx萬元，固定資產(chǎn)比去年同期增加了xxxx萬元，同比增加yy%；其他資產(chǎn)比去年同期減少了xx萬元。具體分析省略

負(fù)債總額xxxx萬元，較去年同期xxxx萬元增加了yy%。主要原因是流動負(fù)債較去年同期xxxx萬元增加了xxxx萬元，同比增加yy%，其中短期借款較去年同期增加了xxxx萬元，同比增加yy%；應(yīng)付票據(jù)較去年同期增加了xxxx萬元，同比增加yy%；長期負(fù)債比去年同期xxxx萬元增加了xxxx萬元，主要是長期應(yīng)付款中xxxx構(gòu)成。具體分析省略

少數(shù)股東權(quán)益xxxx萬元，較去年同期xxxx萬元增加了yy%。所有者權(quán)益xxxx萬元，較去年同期xxxx萬元增加了yy%。資產(chǎn)負(fù)債率xx%，較去年同期增加了yy%。具體分析省略

四、所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）增減變動及國有資本保值增值情況

公司注冊資本xxxx萬元，其中：國有資產(chǎn)xxxx萬元，占注冊資本的yy%，年初凈資產(chǎn)xxxx元，年初國有資本及權(quán)益總額為xxxx元，本年實現(xiàn)凈利潤xxxx元，致使本年國有資本及權(quán)益增加（經(jīng)營積累）xxxx元，由于xxxx有限公司接受捐贈致使我公司資本公積增加xxxx元，本年國有資本及權(quán)益增加xxxx元，本年支付紅利xxxx元，本年國有資本及權(quán)益減少xxxx元。年末國有資本及權(quán)益總額為xxxx元，國有資本保值增值率為yy%。

五、現(xiàn)金流量及資金管理情況

項目本年實際上年實際差異

金額比重金額比重金額與上年比

經(jīng)營活動現(xiàn)金流入

投資活動現(xiàn)金流入

籌資活動現(xiàn)金流入

現(xiàn)金流入量小計

經(jīng)營活動現(xiàn)金流出

投資活動現(xiàn)金流出

籌資活動現(xiàn)金流出

現(xiàn)金流出量小計

現(xiàn)金凈增加額

今年現(xiàn)金流入總量xxxx萬元，比去年同期xxxx萬元增加了xxxx萬元，同比增加yy%，其中經(jīng)營活動現(xiàn)金流入xxxx萬元，占現(xiàn)金流入總量的yy%，比去年同期xxxx萬元減少xxxx萬元，同比減少yy%；投資活動現(xiàn)金流入xx萬元，比去年同期xx萬元增加了xx萬元，籌資活動現(xiàn)金流入xx萬元，占現(xiàn)金流入總量的yy%，比去年同期xx萬元增加了xx萬元，同比增加yy%。具體分析省略

今年現(xiàn)金流出總量xxxx萬元，比去年同期xxxx萬元增加了xxxx萬元，同比增加yy%，其中經(jīng)營活動現(xiàn)金流出xxxx萬元，占現(xiàn)金流出總量的yy%，比去年同期xxxx萬元減少了xxxx萬元，同比減少yy%；投資活動現(xiàn)金流出xxxx萬元，占現(xiàn)金流出總量的yy%，比去年同期xxxx萬元減少了xxxx萬元，同比減少yy%；籌資活動現(xiàn)金流出xxxx萬元，占現(xiàn)金流出總量的yy%，比去年同期xxxx萬元增加了xxxx萬元，同比增加yy%。具體分析省略

全年現(xiàn)金凈增加額xxxx萬元，比去年同期xxxx萬元增加了xxxx萬元。

六.主要財務(wù)指標(biāo)完成情況及分析

指標(biāo)名稱本年實際上年實際

一、盈利能力指標(biāo)

1、凈資產(chǎn)收益率

2、總資產(chǎn)報酬率

3、銷售收入利潤率

二、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)能力指標(biāo)

1、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

2、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

三、償債能力指標(biāo)

1、資產(chǎn)負(fù)債率

2、已獲利息倍數(shù)

本年凈資產(chǎn)收益率為xx%較去年同期xx%降低了yy%；總資產(chǎn)報酬率為xx%較去年同期xx%降低了yy%；銷售收入利潤率為xx%較去年同期xx%降低了yy%。總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為xx較去年同期xx增加了yy%；流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為xx較去年同期xx增加了yy次；資產(chǎn)負(fù)債率為xx%較去年同期xx%增加了yy%；已獲利息倍數(shù)為xx較去年同期xx降低了yy。具體分析省略

七.財務(wù)管理主要工作

我部依據(jù)公司20工作思路，全面落實科學(xué)發(fā)展觀，堅持發(fā)展是企業(yè)第一要務(wù)，認(rèn)真、科學(xué)、細(xì)致的做好財務(wù)年度預(yù)算、決算、審計、以及曰常核算工作，建立健全各項管理制度，堵塞管理漏洞，鞏固清產(chǎn)核資成果，促進(jìn)企業(yè)管理水平和經(jīng)營效益的提高；積極創(chuàng)新資金管理模式，成立內(nèi)部結(jié)算中心，充分發(fā)揮公司集團(tuán)化管理和整合優(yōu)勢，完善公司內(nèi)部管理考核機制，實現(xiàn)資金運行的安全、規(guī)范、扁平、快捷，以獲取最大的資金整體規(guī)模效益。

（一）繼續(xù)做好企業(yè)財務(wù)管理信息化建設(shè)工作，在信息中心和用友公司配合下對公司會計電算化系統(tǒng)進(jìn)行了全面升級，并以用友軟件系統(tǒng)為依托，購置按裝結(jié)算中心模塊，進(jìn)一步完善公司內(nèi)部財務(wù)管理信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，全面提升財務(wù)管理工作水平，使之成為公司管理創(chuàng)新的突破口。

（二）重視會計核算基礎(chǔ)工作建設(shè)，不斷完善內(nèi)部財務(wù)管理制度，以扎實的基本功，順利通過各級部門的各項審計檢查。今年我部先后接受了xxxx會計師事務(wù)所對決算報表審計；xx地稅對20企業(yè)所得稅匯繳清算審計；xx集團(tuán)經(jīng)濟(jì)效益審計工作小組對xxxx經(jīng)營期間經(jīng)濟(jì)效益審計；今年審計工作與往年相比具有更加細(xì)致、更加深入、工作量大、范圍廣、要求高等特點，我部人員積極協(xié)助配合他們工作，加班加點，根據(jù)要求及時提供所需的各類原始憑證、基礎(chǔ)報表、資料，由于公司資金管理、財務(wù)管理、會計核算工作、資產(chǎn)管理制度健全、技術(shù)設(shè)備較先進(jìn)，為其工作提供了良好的條件和環(huán)境，使之工作順利完成，各項審計結(jié)束后，均得到相關(guān)部門的好評。

（三）認(rèn)真做好清產(chǎn)核資工作。今年xx月xx曰至xx月xx曰我部組織相關(guān)財務(wù)人員對本公司及子公司進(jìn)行了清產(chǎn)核資專項自查工作，做到全面徹底、不重不漏，以保證企業(yè)賬賬相符、賬證相符，在完善清產(chǎn)核資基礎(chǔ)上建立健全了各項管理制度，堵塞管理漏洞，鞏固清產(chǎn)核資成果，促進(jìn)提高企業(yè)管理水平和經(jīng)營效益。

（四）創(chuàng)建公司內(nèi)部結(jié)算中心，依據(jù)新的"業(yè)務(wù)模式，重理資金流程，完善公司內(nèi)部管理考核機制，加強資金的統(tǒng)一計劃、管理，實現(xiàn)資金運行的安全、規(guī)范、扁平、快捷，以獲取最大的資金整體規(guī)模效益。

結(jié)算中心的設(shè)立和運行，充分發(fā)揮出公司集團(tuán)化管理和整合的優(yōu)勢，為公司內(nèi)部管理考核提供了科學(xué)依據(jù)，資金有效的統(tǒng)一監(jiān)控和調(diào)配，加速了資金的周轉(zhuǎn)，降低了資金占用成本，在資金緊缺情況下，保證了資金頭寸，使有限的資金發(fā)揮出較大的整體規(guī)模效益。

（五）堅持以效益為中心，以財務(wù)管理為手段，全面參與提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益為指導(dǎo)思想，以為企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營活動提供服務(wù)為核心開展工作，以資金的價值實現(xiàn)為標(biāo)準(zhǔn)衡量工作成效。為與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、貿(mào)易范圍不斷擴大相適應(yīng)，我們積極參與到經(jīng)營過程之中，了解經(jīng)營項目資金需求，研究提出可行的籌資方案并切實落實到位。今年我們?yōu)槠髽I(yè)在xx銀行增加融資xxxx萬元；與采購等事業(yè)部合作，采用工商銀協(xié)議形式在xxxx銀行增加貸款xxxx萬元；在公司領(lǐng)導(dǎo)支持協(xié)調(diào)下，獲得xxxx委托貸款xxxx萬元，確保了經(jīng)營所需。

（六）我們本著量入為出，統(tǒng)籌調(diào)度的原則，通過資金預(yù)算來平衡資金的收支，實現(xiàn)資金資源效益的最大化。一是做到年度有資金總體預(yù)算，月度有具體預(yù)算，并在此基礎(chǔ)上，根據(jù)經(jīng)營活動的變化及需求，及時對預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，實時反映資金預(yù)算盈缺，為經(jīng)營決策提供依據(jù)。二是根據(jù)預(yù)算不斷對預(yù)算指標(biāo)體系進(jìn)行調(diào)整，突出重大收支項目在預(yù)算指標(biāo)中的地位，并進(jìn)行時間上的分解細(xì)化，使預(yù)算的編制更加科學(xué)、合理、準(zhǔn)確、有效。三是在預(yù)算的執(zhí)行過程中，我們與相關(guān)部門密切合作，充分考慮每筆資金使用的合理性，并在支付手續(xù)上嚴(yán)把責(zé)任關(guān)，嚴(yán)格按照用款審批流程操作，控制預(yù)算外開支項目，做到不合理的不付，可緩付的緩付，防止資金的流失。同時，我們加強對資金款項回籠計劃完成情況的監(jiān)控，保證資金鏈的連接，保持資金的高效、合理循環(huán)。

工作思路：

1、做好庫存物資的定期盤點工作，使庫存物資的管理正?；龅綆は喾?，帳卡相符，帳實相符。

2、繼續(xù)做好資金管理和監(jiān)控工作，為與公司經(jīng)營規(guī)模的快速發(fā)展壯大相適應(yīng)，使資金的使用發(fā)揮最大的效率。

3、按照現(xiàn)代企業(yè)制度的規(guī)定，做好對子公司的財務(wù)管理工作，組織財務(wù)人員加強專業(yè)知識的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，以適應(yīng)企業(yè)快速發(fā)展的需求，全面提高和確保公司系統(tǒng)內(nèi)的會計核算質(zhì)量。

4、遵守國家稅務(wù)政策，按章納稅，和稅務(wù)部門保持良好的合作關(guān)系。

5、加強財務(wù)信息化管理，維護(hù)和健全公司系統(tǒng)內(nèi)的財務(wù)局域網(wǎng)絡(luò)。

八、經(jīng)營管理中存在的問題，及新年度擬采取的措施

（一）存在問題

以下省略

（二）應(yīng)對措施

以下省略

xxxxxxxxx公司

財務(wù)情況說明書格式范文篇六

××××年，我公司深化改革，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，擴大開放，促進(jìn)發(fā)展，取得了一定的成績。但由于運輸市場竟?fàn)幖ち遥浽磭?yán)重不足，××港生產(chǎn)經(jīng)營遇到了前所未有的困難，全港職工團(tuán)結(jié)一心，奮力拼搏，經(jīng)受了市場經(jīng)濟(jì)的嚴(yán)峻考驗，現(xiàn)將年度財務(wù)情況作如下說明。

全年完成貨物吞吐量××萬噸，為年計劃的××%，超額完成了市政府下達(dá)的××萬噸，比上年××萬噸，減少××萬噸;完成裝卸自然噸××萬噸，比上年××萬噸減少××萬噸;完成客運量××萬人次，比上年××萬人次減少××萬人次;集裝箱運輸有較大發(fā)展，完成集裝箱××，為年計劃的××%，比上年增加××;××外貿(mào)碼頭全年接納外輪三艘，外貿(mào)比上年減少××萬噸;全港完成收入××億元，比上年××億元減少××萬元。

上述可知，港口主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)除吞吐量和集裝箱外比去年同期有所下降，其主要原因如下:

1.國家政策的宏觀調(diào)控對交通運輸市場影響較大，整個長江水運運輸不景氣。

2.貨源減少，生產(chǎn)嚴(yán)重不足。第一，港口建設(shè)費和客貨運附加費的開征，使港口費率提高，而貨主和地方碼頭不征收“兩費”，大量貨主、貨源棄港而走;第二，“三角”的影響依然存在，電廠欠煤礦大量資金，而煤礦欠錢不發(fā)貨，舊債不結(jié)新債又起，影響了煤炭發(fā)送量，減少煤炭××萬噸;第三，貨主對煤炭質(zhì)量要求越來越高，港口作為承運部門，客觀上受到影響;第四，××磷礦由于鐵路運輸受阻，車皮難以到港。

3.港口還未走出計劃經(jīng)濟(jì)模式，機制不活，管理較差，不適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)的要求。

我公司××××年度完成利潤××××萬元，稅金××××萬元。

1.利潤情況，××××年我局出現(xiàn)全面虧損，其主要原因:

(1)總收入大幅度減少，比上年減少××萬元。

其中:裝卸收入××××年為××萬元，××××年為××萬元，減少××萬元;堆存收入××××年為××萬元，××××年為××萬元，減少××萬元;其他收入××××年為××萬元，××××年為××萬元，減××萬元。代理收入××××年為××萬元，××××年為××萬元，減少××萬元。港務(wù)收入××××年為××萬元，××××年為××萬元，減少××萬元。港務(wù)收入由于××××年新舊會計制度轉(zhuǎn)軌，只反映下半年收支情況，××××年反映全年，故有所增長。

(2)總成本大幅度上升，由于物價上漲，國家政策不斷出臺，增加開支××萬元，主要有:

①工資及附加費增長××萬元;

②動力及照明增加××萬元;

③客運站、××外貿(mào)碼頭、×外貿(mào)碼頭、××散貨碼頭投產(chǎn)按總資產(chǎn)的三分之一計提折舊，增加折舊費××萬元;

④修理費取消計提方法，實行實報實銷，增加開支××萬元;

⑤外付力資單價提高，增加開支××萬元;

⑥離退休人員工資根據(jù)國務(wù)院××號文件精神，增加開支××萬元;

⑦挖泥費增加開支××萬元。

(3)目前港口有兩大業(yè)務(wù)虧損，一個是港務(wù)，由于××改征船舶港務(wù)費，收走船舶港務(wù)費××萬元，造成港務(wù)虧損××萬元;另一個是綜合服務(wù)包干業(yè)務(wù)虧損××萬元，這兩項虧損是港口自身無法解決的。

(4)貸款利息進(jìn)成本，我公司××××年進(jìn)財務(wù)費用的長期借款利息為××萬元。

2.稅金情況

××××年完成流轉(zhuǎn)稅××萬元，其中營業(yè)稅××萬元，城建稅××萬元，已交流轉(zhuǎn)稅××萬元，其中營業(yè)稅為××萬元，城建稅××萬元?！痢痢痢聊晖瓿尚袨槎悺痢寥f元，其中房產(chǎn)稅××萬元，車船使用稅××萬元，土地使用稅××萬元，印花稅××萬元。

以上稅款已全部解繳。

我公司對××港、××廠、××廠實行利潤內(nèi)部全留，虧損自己彌補;本部虧損××萬元，由本部進(jìn)行調(diào)整。

1.收入利潤××

2.總資產(chǎn)報酬率××

3.資本收益率××

4.資本保值增值率××

5.資產(chǎn)負(fù)債率××

6.流動比率××

7.社會貢獻(xiàn)率××

8.社會積累率××

1.我公司是××工效掛鉤的單位，采取總掛總提，實行雙掛，根據(jù)××××年經(jīng)營，出現(xiàn)嚴(yán)重的虧損，其主要原因××局改征船港費××萬元、分?jǐn)傞L期貸款利息××萬元、再加上港口離退休人員，按國務(wù)院××號文件精神增加工資××萬元，這些政策企業(yè)難以消化，請求交通部××局、市有關(guān)部門對我局工效掛鉤給予一定優(yōu)惠政策。

2.我公司項目客運新站、××外貿(mào)碼頭、××散貨碼頭相繼投產(chǎn)，固定資產(chǎn)原值達(dá)××億元，由于各種原因，目前達(dá)不到設(shè)計能力的×分之×，按照有關(guān)規(guī)定，計提折舊按總資產(chǎn)的×分之×提取。

××公司財務(wù)部

××××年××月××日

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